Se você tem um RRSP considerável ou programa RRIF, que continua a crescer a cada ano, sua propriedade poderia ter uma factura fiscal potencialmente onerosa. Isto reduziria significativamente o tamanho de sua propriedade. No entanto, com planejamento cuidadoso, estes impostos podem ser mitigados através da utilização estratégica de uma "Joint & amp; Última para morrer "programa Universal Life Insurance.
Muitos de nós nem sequer percebem que temos esse" tique-taque "bomba-relógio propriedade. O RRSP é um plano de poupança reforma individual, que foi registrado com o Canadá Customs and Revenue Agency (CARC). As contribuições para o RRSP são dedutíveis e os rendimentos auferidos no plano é permitida a crescer imposto abrigada. Todas as contribuições e acumulações são rendimentos não tributados, eo titular da conta plano está sujeito ao imposto sobre o valor total do plano no ano de morte a menos que o montante é repassado diretamente para:
Um cônjuge sobrevivo que pode transferir o produto da o plano herdado em seu próprio RRSP. Uma cláusula adequada deve ser inserido na vontade, a fim de fornecer o executor com a autoridade para transferir o RRSP falecido ao plano do cônjuge.
Os filhos dependentes ou netos (se eles são registrados como beneficiários), que podem levar em renda e pagar imposto sobre o montante das receitas herdadas. Alternativamente uma criança financeiramente dependente ou neto pode obter uma dedução para as receitas herdadas, na medida em que o montante é usado para comprar uma anuidade por um período de anos, não superior a 18 anos, menos a idade do dependente no momento é necessária a anuidade . Este é um ponto-chave para um pensionista que é solteira ou divorciada com filhos mais novos.
O verdadeiro problema surge na morte da segunda esposa, uma vez que CCRA requer que você cancelar tudo de RRSP e RRIF do naquele ponto. Este valor é adicionado ao imposto de renda terminal. Por exemplo, um RRSP ou RRIF carteira de US $ 500.000 provocaria impostos de mais de US $ 250.000 (assumindo uma taxa de imposto marginal de 50%), o que deixa um saldo de US $ 250.000 para os seus filhos /beneficiários. Fale sobre o encolhimento propriedade.
Este é o lugar onde Universal vida vem em. Estes são os planos que lhe proporcionam a oportunidade de "comprar" um bloco de dinheiro "em confiança". Neste exemplo, $ 250.000 é garantida a ser pago imposto livre (desde que os prémios são pagos) para sua propriedade após a morte de ambos os cônjuges
A beleza deste produto, especialmente quando estruturado em "Joint & amp.; Última para morrer "formato, é a sua relação custo-eficácia. prémios anuais variam de 1% a 3% ao ano sobre o montante de dinheiro segurado. Isto torna a vida Universal uma grande ferramenta para o planejamento da propriedade. Ele pode proporcionar um rendimento de substituição ou de capital para os seus sucessores, ajudar no financiamento sucessão de um negócio em uma empresa de capital fechado e financiar o passivo mais-valias fiscais, para que sua propriedade pode passar intacta para seus herdeiros.
Também para os indivíduos em um alto suporte de imposto, um "fundo de lado" pode ser utilizado para investir o dinheiro separado para crescer imposto abrigada em uma variedade de opções de investimento, tais como títulos do governo, TSE 300, S & amp; P 500, Nasdaq 100, Dow Jones, Eurostoxx, Nikkei 225 e T-Bills. Meu favorito é o S & amp; P 500, que tem agravado em mais de 12% nos últimos 20 anos.
Depois de vários anos de imposto abrigada acumulação de capital no âmbito do Plano de Vida Universal, você pode acessar o seu dinheiro em uma de duas maneiras. Você pode retirar diretamente da política, caso em que serão tributados com base no crescimento dentro da política
A outra opção é a retirada livre de impostos, comprometendo-se a política como garantia em vários bancos fretados.; saques podem ser feitos através de empréstimos do banco. O montante do empréstimo dependerá do fundo escolhido e pode variar em tamanho em qualquer lugar de 50% a 90% dos valores de fundos de política. Ao capitalizar os pagamentos de empréstimo dos bancos permitirá que você emprestar dinheiro sem fazer pagamentos de empréstimo (ideal para os aposentados). O empréstimo acabará por ser pago pelo benefício de morte da política, livre de impostos.
Este programa requer um planeamento eficaz agora, para que a sua vantagem máxima está disponível para a sua propriedade e seus herdeiros quando é necessário mais. Fale com o seu imposto e /ou seguro de especialista sobre este produto, de modo que o seu próprio conjunto único de circunstâncias podem ser avaliadas e um plano adequado pode ser iniciado para atender seus objetivos financeiros.
Michael Birbari é Senior Vice-Presidente e Consultor de Investimentos sênior da Dundee Securities Corporation. Michael está empenhada em fornecer níveis incomparáveis de serviço à comunidade dental.