O primeiro objectivo de um plano de aposentadoria é ter um plano. Muitas vezes, não existe um plano e sem foco. O plano não tem que ser em grande detalhe; um plano geral, o que requer ajuste fino como o tempo passa, é suficiente. Mantê-lo simples.
Uma nota de cautela sobre o planejamento da aposentadoria. Geralmente pensamos em tempo de aposentadoria como algo que geralmente podem controlar, e é considerada como ocorrendo mais tarde na vida, para o fim de sua carreira profissional. Infelizmente, aposentadoria forçada, muitas vezes ocorre como resultado de problemas de saúde, o que pode ocorrer rapidamente. planejamento de aposentadoria deve continuar a ser flexível. Nem sempre assumir que é em algum momento no futuro distante.
Os seguintes estudos de caso são compromissos reais. Em cada caso, vou recontar os eventos e os resultados favoráveis ou desfavoráveis. Se desfavorável, vou sugerir um curso de ação que deveriam ter sido considerados de antemão.
ESTUDO DE CASO # 1
Um dentista (não um cliente) decidiu vender sua prática quatro anos após adquiri-lo. A prática foi avaliado e listados por um corretor prática por US $ 220.000. A quantidade prática de avaliação (não o preço de venda) foi importante para o dentista como ela desejava para planejar sua pós-imposto de retenção dinheiro da venda, que iria ajudá-la em seu planejamento de aposentadoria. Sua prática representou uma parcela significativa de seu patrimônio líquido.
Um tempo considerável passou e a prática não foi vendido. Eventualmente, um cliente solicitou que nós ajudá-lo a uma possível compra. O preço de venda é de $ 130.000: $ 90.000 menos do que o "valor estimado". A retenção de caixa após os impostos para o fornecedor será aproximadamente metade da projeção inicial com base numa avaliação falho anteriormente, e irá influenciar significativamente o seu plano de aposentadoria negativamente. O preço de venda, é claro, é mais em linha com o valor de mercado justo.
O que deveria ter sido o curso de ação? Obviamente, uma avaliação mais realista teria facilitado a aposentadoria mais precisos e planejamento tributário, bem como um período de vendas mais curto. Em caso de dúvida, tem outra avaliação realizada por um experiente e independente, avaliador.
ESTUDO DE CASO # 2
Um dentista (não um cliente) vendeu metade de sua prática odontológica (I geralmente não como este abordagem). Ele sentiu que o comprador de um meio da prática acabaria por comprar a outra metade. Enquanto isso, os dois dentistas iriam praticar como colegas de partilha de custos. A parcela de 50% foi, portanto, vendidos, incluindo um acordo de partilha de custos com um Direito de Preferência sobre a prática de cada um deve uma oferta aceitável ser recebido de um terceiro.
Infelizmente, os dois dentistas não concordam em muitas questões, incluindo a gestão da instalação compartilhada custo. Assim, em vez do plano de aposentadoria (que incluiu o comprador de metade da prática, eventualmente, a compra do segundo semestre), o dentista original (dentista A) agora tinha de encontrar um comprador para o segundo semestre desde dentista B faria agora não compra -lo.
Isso envia uma mensagem muito negativa para o mercado, em que os potenciais compradores de terceiros vai saber porque dentista B não adquiriu a segunda metade, e, portanto, os potenciais compradores não irá considerar seriamente a compra a metade restante. Tenha em mente que os potenciais compradores estão sempre revendo muitas práticas, ao mesmo tempo. Qualquer incerteza irá eliminar rapidamente uma possível compra.
Nesta situação, a prática permaneceu no mercado por mais de um ano, e, infelizmente, a saúde dentista do A começou a se deteriorar. Fomos contratados para ver se poderíamos conciliar as partes, mas os sentimentos eram muito negativa e nenhuma resolução foi possível. Além disso, não houve locação premissa conjunta. Pense nisto. Uma maneira eficaz de bloquear uma venda (sem locação premissa para atribuir, sem financiamento). A prática acabou sendo vendida por uma quantia nominal (cerca de 10% de um "valor justo de mercado" mais cedo). Mais uma vez, o planejamento da aposentadoria foi significativamente afetada.
O que deveria ter sido feito diferente? Um meio da prática não deveria ter sido originalmente vendidos. Se o objetivo para o fornecedor (dentista A) era praticar por algum tempo, e talvez receber algum dinheiro antes da aposentadoria, em seguida, toda a prática deveria ter sido vendido ao dentista B, que incluiria um acordo técnico para o fornecedor para um predeterminado período de tempo. Temos estado envolvidos em tais operações quando o vendedor se torna a posterior associado à venda por até cinco anos. Estes longo prazo convénios e acordos associados são complicados por isso não deixe para obter aconselhamento competente. Certifique-se de que tanto o comprador eo vendedor subestimar claramente as obrigações que estão a realizar. Colocá-lo por escrito.
ESTUDO DE CASO # 3
Um dentista havia investido uma quantidade considerável (mais de US $ 1.000.000) em um tipo de fundo de investimento, o que era impróprio para ela. O aconselhamento financeiro não era adequado, nem foi o produto.
O dentista tornou-se um cliente de alguns anos após o investimento, e analisamos os aspectos financeiros do mesmo. Descobriu-se que o investimento foi fechada durante mais sete anos, com encargos de back-end significativas (que proíbe uma disposição mais cedo). O nosso cliente sente que ela deve trabalhar mais cinco anos antes de se aposentar, a fim de recuperar as perdas (o fundo mútuo mostrou um retorno negativo durante um dos mercados de touro mais longo da história).
O que deve ter acontecido? Primeiro, o dentista deve ter recebido aconselhamento adequado. Eu aprecio que você nem sempre sabe a quem pedir conselhos competentes se é financeira, fiscal ou consultoria. Você deve conversar com sua associação profissional, seus colegas, e outros consultores que você confia. Estas são questões críticas para o seu bem-estar financeiro durante a sua carreira, e certamente terá impacto sobre sua aposentadoria. Seja conservador. Evite investimentos arriscados. Entenda o potencial investimento. Esteja ciente de conflito de interesses.
Comentários Gerais
O planeamento de aposentadoria deve incluir impostos e planejamento financeiro, bem como as questões de gestão de clínica geral. É claro que os clientes que são bem sucedidos, medidos em termos do seu bem-estar financeiro e planejamento de aposentadoria, portanto, são aqueles que manter as coisas simples, mas eficaz. Você (e, em maior medida, os seus consultores profissionais independentes) deve manter a par do planejamento tributário atual (não entrar em zonas negras; CCRA é agressivo e muitas vezes vencedora). Tenha cuidado com os paraísos fiscais, e arriscados investimentos "alto retorno".
A importância dos acordos adequados e arrendamentos premissa não pode ser exagerada. Estes são, considerações barato simples quando implementadas no momento adequado, mas não, ou acordos ruins, são terrivelmente caro quando algo der errado, o que inevitavelmente acontecerá.
Não é o mais emocionante de momentos em que você cuidar de todos das questões fiscais, financeiras, de gestão e de planejamento de aposentadoria em uma base atual. No entanto, se você não fizer isso, o drama e emoção virá à sua custa, tanto financeiramente como emocionalmente.
Deve haver um plano, deve ser revisto, deve ser alterado, se necessário, e serão cumpridos os objectivos. Consultar especialistas. Desenvolver um plano. Analisá-lo, pelo menos anualmente com os seus consultores profissionais independentes, e dormir bem
Ron MacKenzie, B. Comm, CA, é o principal de MacKenzie & amp.; Company, CAs e prática consultores para a comunidade odontológica.