Você pode imaginar de sair em uma longa viagem, sem destino em mente? Claro que não. Quando você sair em uma viagem, é melhor ter um mapa aberto na frente de você. Por esse mapa você precisa marco duas peças fundamentais de informação. O primeiro é o seu ponto de partida, eo segundo é o seu destino. Sem esses detalhes básicos, atingindo o seu destino seria quase impossível. Assim que este cenário tem a ver com o planejamento prática para uma bem sucedida 2003? Apenas sobre tudo.
Pense o destino como suas metas financeiras para 2003. Em seguida, pense de sua prática como o veículo que irá conduzir você e sua família para o seu destino. Agora tudo que você precisa é de um bom mapa. No mundo corporativo, as empresas de sucesso têm o seu plano de mapa, ou empresa, para o ano seguinte, em local bem com antecedência da sua actual final do ano. Isto dá-lhes o benefício da previdência. planejamento prática não é diferente. Ao montar um plano de agora, você pode ajudar a garantir que 2003 é um ano de sucesso e significativa. Então, vamos começar imediatamente:
- Defina suas metas para o ano. Os objetivos incluem grandes realizações que faria você classificar 2003 como um ano de sucesso
-. Desenvolver estratégias práticas. Estratégias de ajudá-lo a alcançar seus objetivos da maneira mais eficiente
-. Criar sistemas de feedback. sistemas de feedback monitorar seu progresso, de preferência em uma base trimestral. Sem um acompanhamento eficaz, você pode não descobrir que o seu plano de prática é ineficaz até o final do ano. E até lá, que seja tarde demais.
Usando o Método "Bottom Up"
Ao preparar o seu plano de prática para o próximo ano, pensar sobre o uso de baixo para cima método. Este método integra seus objetivos e estratégias pessoais e prática. Isto é importante porque uma verdade fundamental da economia da vida dental pode ser declarado como segue: ou a sua prática cumpre suas necessidades pessoais, ou suas necessidades pessoais deve ser adaptado ao que sua prática pode fornecer
Com este método, você deve. decidir quanto você precisa pessoalmente no lucro líquido após impostos de sua prática em 2003. em seguida, quebrar essa renda precisa em duas grandes categorias. A primeira categoria abrange a renda que você precisa para financiar suas necessidades de consumo de corrente. Isso inclui suas despesas básicas de vida (BLE), férias, substituição de carros, serviço da dívida e assim por diante. A segunda categoria abrange as suas necessidades de consumo diferidos. RRSPs e registrados educacionais de Capitalização são os itens mais comuns de consumo diferidos. No entanto, tenha em mente que esta ressalva: dependendo da sua idade e outras circunstâncias, seus RRSPs provavelmente não será suficiente para fornecer para o seu eventual segurança financeira e independência. Você pode até mesmo necessidade de complementar o valor que você salve para além dos limites máximos de contribuição RRSP. Se os programas de poupança tradicionais para as suas necessidades de consumo diferidos não são suficientes, é necessário identificar o montante que deve ser anulado este ano e incluí-lo em seu plano para 2003.
Para ilustrar o processo de planejamento, gostaria de compartilhar um estudo de caso de nossos arquivos. Trata-se de um plano de prática preparado no outono de 2001. Dr. John (não seu nome real) e sua esposa, Janine, estavam ambos na casa dos quarenta anos, com dois filhos. Como muitas pessoas, John e Janine não eram inteiramente certo de seu BLE. Eles nunca tinham feito um orçamento de gastos ou qualquer coisa semelhante, de modo que o primeiro passo foi a ajudá-los a identificar o seu BLE.
É recomendável que revêem os seus extratos bancários e despesas de cartão de crédito pessoais para os seis meses anteriores. Eles foram para remover quaisquer despesas extraordinárias ou não recorrentes, e factor de pagamentos periódicos (por exemplo, eles pagaram seu seguro anualmente). Este cálculo determinou que eles normalmente gasto cerca de US $ 6.300 por mês em BLE. Esse número foi então ajustado para US $ 7.000 por mês para permitir contingências e descuidos. Que ascenderam a US $ 84.000 por ano. Além desta soma, John e Janine que planejam passar cerca de US $ 18.000 em upgrades para a sua casa dentro de um ano. A estimativa para férias, em 2002, foi de US $ 15.000, e havia um empréstimo prática, onde o principal a ser reembolsado ascenderam a US $ 14.400 para o período. Lembre-se, os juros sobre a dívida prática é dedutível, os pagamentos do principal são feitos de dólares após impostos. O total destes montantes foi de US $ 131.400. A este número acrescentamos as suas poupanças para Educação e independência financeira. Uma projeção indicou que fazer uma contribuição de US $ 2.000 a um RESP para cada criança, quando o Subsídio de Educação Canadense foi contabilizado, seria suficiente para satisfazer as suas necessidades estimadas neste domínio.
No que diz respeito à independência financeira John e Janine queria plano de chegar a esta fase no momento em que John chegou a 55 anos de idade. Para ser claro João não necessariamente querem parar de praticar ou fazer uma transição. Ele simplesmente queria ser capaz de trabalhar fora de escolha que por necessidade neste momento da sua vida. Para atingir este objetivo, estimamos que John precisava economizar US $ 35.000 para além contribuições RRSP durante o ano em questão. Aliás, John poderia fazer a contribuição máxima RRSP, enquanto Janine só poderia contribuir com US $ 5.400. Isso trouxe a necessidade total de lucro líquido para US $ 189.300. Ele incluiu a BLE para o ano, RESP e contribuições RRSP ea estimativa de poupança de independência financeira. Esta foi uma figura após impostos, de modo a elaborar o seu lucro líquido, nós simplesmente calculou o custo. Há uma maneira fácil para você fazer isso.
A maioria de nós pensa em termos da taxa de imposto marginal superior, no entanto, este fator se aplica apenas aos rendimentos tributáveis acima de US $ 100.000. Para fins de planejamento, é mais útil trabalhar com uma taxa média de imposto para toda a família. Uma taxa média de imposto é o valor que você tem que pagar em relação à sua renda após todas as deduções, créditos fiscais, a divisão de renda e taxas marginais mais baixos são considerados. Por exemplo, se você fez um lucro líquido de $ 150.000 e teve de pagar US $ 50.000 em impostos sobre esses rendimentos, a sua taxa média de imposto seria de 33,33%. Como orientação, se você estiver fazendo uso de planeamento fiscal razoável entre 30% e 40% em sua média. O lucro líquido maior a sua prática (afinal de planejamento), mais você deve estar nesta faixa. Para ser mais preciso, tem o seu assessor financeiro trabalhar fora desta figura.
No caso de John e Janine, sua taxa média foi de 35%. Para chegar ao seu lucro líquido a prática de alvo, dividimos a exigência depois de impostos de 65% (1-35%). Isso significava que John teria de ganhar uma renda líquida anual de US $ 291.231 para cobrir todas as suas necessidades pessoais. Isto ilustra o poder real deste processo de planejamento. Você vê, John e Janine não entender suas necessidades antes de passar por este cálculo. Eles pensaram que tinham um excedente discricionária. Na verdade, a prática não estava gerando lucro líquido suficiente para cobrir tanto o seu consumo atual e Consumo diferidos. Houve um déficit entre as suas necessidades e as suas capacidades. Passando por este exercício de planejamento com bastante antecedência significava que ainda havia tempo para traçar estratégias para compensar o déficit. Como nota de rodapé a este estudo de caso, John e Janine estão actualmente no caminho previsto para 2002.
Gerenciamento de sua Pós-Prática Fiscal Cash Flow
Há um velho ditado que eu realmente acredito em: Você precisa de boas informações para tomar boas decisões . Seu-imposto após a prática de fluxo de caixa é um dos seus maiores recursos, mas é finito. Para controlá-lo corretamente, você deve ter a informação que você precisa para ter certeza que é alocada às suas prioridades. Caso contrário, este valioso recurso poderia facilmente ser gasto em itens de menor importância.
Depois de identificar suas necessidades de renda antes de impostos líquidas estimadas para 2003, você estará em uma posição para preparar a sua prática plano para o próximo ano . Use os resultados do ano passado, como uma base para suas deliberações, e ter em conta quaisquer mudanças previstas para o novo ano. Vamos lidar com as despesas em primeiro lugar. você terá que comprar qualquer equipamento novo? Você já colocou nenhuma equipe; ou outros custos, tais como aluguel, aumentando? Será que quaisquer concessões estar amadurecendo este ano? Você pode querer pesquisar algumas categorias 'despesas gerais' para determinar que normas seriam aplicáveis na sua região. Comparando esses dados para suas próprias despesas numa base percentual pode ajudar a identificar potenciais áreas onde a gestão de despesas podem fornecer um benefício. Na minha experiência, um grande número de práticas podem, com um plano adequado no lugar, reduzir os percentuais gerais em 5% ou mais. Demora algum tempo, mas vale a pena o esforço. Por exemplo, se a sua produção bruta é de R $ 600.000, uma economia de 5% ao longo de um período de 5 anos pode ser substancial.
Em seguida, olhar para a produção e coleções bruta. Mais uma vez, tome números do ano passado e perguntar-se o que poderia mudar para o período de 12 meses que vem. Houve um aumento de taxa? você vai trabalhar o mesmo número de dias? O que pode mudar na produção de higiene? Você está satisfeito com a sua produção horária ea produção horária de outros produtores da prática? São as suas contas a receber bem controlada? By the way, eu gosto de ver contas níveis a receber não mais elevados do que a produção de um mês em práticas que não levam atribuição.
Neste ponto, você deve estar em uma posição para determinar, após o ajuste para atender às alterações, ou não sua prática vai gerar lucro líquido suficiente para atender às suas necessidades pessoais projetadas. Se a resposta for sim, então simplesmente continuar a monitorar seu progresso e certifique-se os fundos certos são alocados para as prioridades certas. Eu recomendo que você monitorar trimestralmente. variações mensais podem ser substanciais por causa de férias, licença médica, curtos meses, e assim por diante. Ao longo do trimestre, deve mesmo fora ao ponto que é comparável ao seu plano de ajuste sazonal para o período.
Por outro lado, se a resposta for não, a sua prática não é susceptível de produzir renda suficiente para satisfazer o seu antecipado necessidades pessoais, então você preparou o seu plano no tempo para investigar estratégias para lidar com o déficit. Calcule o défice em termos de produção diária. Quebrando o montante para baixo desta forma faz com que seja mais fácil de se relacionar com suas estratégias. Áreas de olhar para incluir a produção de higiene, o seu sistema de recall, programas de retenção de pacientes e agendamento. Você também pode ter que considerar se você precisa de um associado. Ou se você deve considerar fora entrada de um consultor de prática. De uma forma ou de outra, você deve abordar este défice. Se você não pode ver como o aumento, as despesas decrescentes brutas, ou uma combinação de ambos vai gerar receita suficiente para atender às suas necessidades, então você só tem uma opção viável. Reduzir suas necessidades pessoais. Na minha experiência, isso não é uma boa alternativa. É muito mais fácil para aumentar sua renda para o nível que atenda às suas necessidades, em vez de reduzir a sua saída para coincidir com o seu rendimento.
O desenvolvimento de um plano de prática agora é um passo sensato, pró-ativa no sentido de assegurar o seu sucesso em 2003. Você vai acham mais fácil tomar decisões informadas e para, finalmente, assumir o controle de seu futuro financeiro.
Barry McNulty PCP, RFP, CIM, FMA, FCSI é um conselheiro financeiro com Assante Capital Management Ltd., que é especializada em trabalhar com dentistas. As opiniões expressas neste artigo não são necessariamente aqueles de Assante.