Existem melhores formas de investir para o seu futuro e, ao mesmo tempo, reduzir a sua factura fiscal atual? Na América do Norte, onde temos supersized tudo, há uma pensão supersized bem? Que tal um Plano Individual Pension (IPP) ou um acordo de aposentadoria Compensação (RCA)? Ambos permitem que a sua empresa a fazer contribuições dedutíveis em relação a sua aposentadoria; essas contribuições não são tributáveis para você até depois de se aposentar. Você quer saber o que as diferenças entre estes planos são e, mais importante, qual plano é melhor para você?
Resumimos alguns dos vários planos abaixo. No entanto, note que esta lista não é exaustiva. É importante que você discuta a configuração, implementação e manutenção com um especialista IPP /RCA.
IPP
Um IPP é uma estrutura que permite a corporação por exemplo corporações profissionais (PC) para fazer contribuições dedutíveis de impostos em nome de seus funcionários-chave (incluindo o dentista) para financiar sua aposentadoria. Rendimentos do trabalho dentro de um IPP é livre de impostos. . Por isso, um dentista deve ter um PC antes de um IPP pode ser estabelecida
Quais são as vantagens de um IPP
Não-tributáveis para você:? O PC recebe uma dedução integral da contribuição e você não são tributados até depois de se aposentar. Daí, o seu PC está pagando para sua aposentadoria
Credor à prova de:. Se você é processado ou ir à falência, os activos dentro do IPP será protegido
limite de dedução superior:. Dependendo de sua idade , os limites de contribuição IPP são tipicamente muito maior do que os limites RRSP. limites anuais são uma função de diversas variáveis, incluindo a sua idade, tempo de serviço à sua empresa e salário passado. PIEs são um plano de benefício definido. Simplificando, se os investimentos em seu IPP executar mal, o seu PC pode fazer contribuições dedutíveis de impostos adicionais para compensar os retornos pobres. Isso não é permitido para um RRSP
As taxas são dedutíveis:. As taxas anuais de manutenção IPP pagos pelo PC são dedutíveis; isso é impossível com um RRSP.
Quais são as desvantagens de um IPP?
Existem custos associados com a criação de um IPP, bem como mantê-la. Além disso, uma avaliação atuarial é necessária a cada três anos para calcular os limites de contribuição dedutíveis. A seguir, são outros fatores que precisam ser considerados
Locked-in:.. Ao contrário de um RRSP, um IPP não permite a retirada antecipada ou seja, você só pode sacar fundos, uma vez que você se aposentar
No divisão: não há nenhum equivalente a um RRSP conjugal com relação a um IPP menos que seu cônjuge também trabalha para a empresa e, portanto, qualifica-se para um IPP. No entanto, com muitos dentistas, o cônjuge desempenha um papel integral como na prática como o gerente do escritório etc.
Você é um candidato para um IPP
IPP de são os mais adequados para os indivíduos que?:
* são 40 anos e mais velhos, (o mais velho, maior os limites de contribuição dedutíveis) e
* ganhar uma renda mínima de emprego de US $ 100.000 por ano, após as despesas.
você provavelmente vai perguntar o que acontece ao seu IPP quando você está pronto para vender o seu negócio. Você pode optar por manter o IPP ou para fechá-lo; em qualquer caso, ele fica com você e não com o comprador.
RCA
Semelhante a um IPP, um RCA é uma outra estrutura que permite que PCs para fazer "supersized" contribuições dedutíveis de impostos em nome de seus funcionários-chave (incluindo o dentista) para financiar sua aposentadoria. Uma diferença importante entre um IPP e RCA é que um RCA normalmente prevê maiores, fiscais contribuições dedutíveis possam ser pago pelo PC em nome do dentista.
Ao contrário de uma pensão ou um RRSP onde as contribuições são completamente realizada em uma conta única, o RCA é dividido em dois (2) sub-contas separadas em que os activos são detidos. Cada contribuição é dividido igualmente entre "conta de investimento" da RCA e outra conta RCA, chamado de "Account Tax reembolsável" (RTA), que é realizada pelo governo.
Os activos da conta de investimento pode ser investido em qualquer investimento (similar a um RRSP). No entanto, os impostos podem ser reduzidos se o titular da RCA investe em investimentos fiscais eficientes, tais como aqueles que apreciam mas não pagar muito (se houver) dividendos ou juros. Se os investimentos mantidos dentro da RCA gerar qualquer rendimento ou mais-valias realizadas, 50% desse montante deve ser pago ao RTA. Os activos da conta de imposto reembolsável são mantidos por CRA e não rendem juros. A RTA é reembolsável em uma base de US $ 1 por cada $ 2 de benefícios pagos durante o ano.
Alguns dos fatores usados no cálculo das contribuições dedutíveis de impostos são a idade, uma média de três melhores anos do empregado «resultados T4 e da data de aposentadoria do empregado. Atuário irá fornecer o montante das contribuições fiscais dedutíveis que podem ser feitas pelo PC. Na maioria dos casos, o mais velho, maior as contribuições dedutíveis de impostos que podem ser feitas pelo PC, em nome do empregado (dentista).
Quais são as vantagens de um cabo RCA?
diferimento de impostos: Através de um RCA, impostos substanciais pode ser adiada para um momento de escolha do indivíduo. Este diferimento do imposto pode resultar em economias de impostos enormes, dependendo do país onde a pessoa escolhe para se aposentar como a quantidade retirada poderá ser tributados a uma taxa de imposto mais favorável
jurisdição
Imposto:. A questão da jurisdição fiscal é um característica do bônus da RCA. Se um cidadão canadense se aposenta tendo a sua residência em um país diferente, os bens podem ser retirados nos termos do tratado fiscal em vigor entre o Canadá eo país de aposentadoria. Por exemplo, se o titular da RCA passa a residir na Flórida, ele (a) vai pagar 15% de impostos em qualquer retirada da RCA. Sem a RCA, este resultado poderia ser tributados a uma taxa tão elevada como 46,41%
Credor à prova de:. Além disso, os ativos dentro de um RCA são e contribuições RCA escapar do 1,95% Ontario Empregador Imposto Saúde à prova de credor e taxas de sucessões. Acima de tudo, é uma forma legal e fiscal eficiente para dentistas e, possivelmente, seus cônjuges para poupar para a sua reforma e evitar muitas das restrições e desvantagens impostas pela RRSP de.
Quais são as desvantagens de um cabo RCA
configurar e manutenção: há um conjunto de custo e os custos anuais de manutenção de uma só vez. Os benefícios por aposentadoria superam em muito o custo da criação de uma RCA se aposenta em um país que tem um tratado de imposto com o Canadá, como os EUA
Você é um candidato para um RCA?
RCA de são os mais adequados para os indivíduos que:
- são 40 anos e mais velhos, (o mais velho, maior os limites dedutíveis de imposto de contribuição),
- Ganhe uma renda mínima de emprego de US $ 150.000 por ano, após as despesas. Quanto mais se ganha, a um cabo RCA mais adequada é para ele /ela
-. Têm pouca dívida não-dedutível pessoal,
- está planejando se aposentar fora do Canadá ou possivelmente uma província de imposto mais baixa.
por favor note que uma corporação profissional (PC) ou uma corporação é também um pré-requisito para um RCA. Assim, um dentista deve ter um PC ou uma corporação antes de uma RCA pode ser estabelecida.
Por favor, consulte a tabela na página anterior, que resume o plano funciona melhor para você. Vale a pena o seu tempo para tomar o tempo para pesquisar e discutir as várias opções com o seu consultor profissional antes de escolher seu plano.
David Chong Yen é um revisor oficial de contas. Ele aconselha os profissionais de saúde e proprietários-gerentes. Ele pode ser alcançado em: [email protected] ou www.dcy.ca