Você já ouviu falar sobre planos de pensões individuais (IPP)? À medida que mais dentistas optar por incorporar as suas práticas, os PIEs se tornará sua Sancionada CCRA Tax Avoidance veículo de escolha sobre RRSPs. PIEs foram estabelecidas em 1991 por Ottawa e foram escritas para a Lei de Imposto de Renda para fornecer altos executivos e donos de empresas a oportunidade de conseguir alívio de imposto máxima combinada com pensão de aposentação máxima.
O IPP é uma decisão empresarial de som para todos os dentistas que têm historicamente maximizada sua RRSP e ter a renda para sustentar um acordo de diferimento de impostos mais agressivo
Vantagens de um IPP
Direito de dedução:. Todas as contribuições, juros e despesas são dedutíveis à prática incorporada e são um benefício não-tributáveis ao dentista
prova Credor:. os activos detidos no IPP não podem ser apreendidos pelos credores do dentista, nem a sua prática incorporada na condição de que o plano de pensão foi criada em boa fé - não apenas porque de uma falência iminente
a propriedade dos ativos do plano:. na aposentadoria, o dentista possui qualquer excedente atuarial. O excedente pode ser usado para atualizar os benefícios de pensão ou passar o excedente para seu cônjuge, herdeiros ou propriedade livre de impostos
Garantido renda vitalícia aos membros e seus cônjuges:. O plano de pensão oferece uma renda de aposentadoria previsível. Atuário determina os custos anuais atuais da renda de aposentadoria futura. cônjuges elegíveis receber 66,66% da pensão em caso de morte do membro plano. benefícios de pensão do cônjuge pode ser atualizado para 100% no momento do membro aposenta
financiamento do serviço passado:. Para dentistas, a fórmula de financiamento plano de pensão é mais generoso do que os limites RRSP. O plano de pensão permite que os dentistas a fazer contribuições por anos de serviço antes do set-up do plano. Nenhum outro plano ou investimento individual pode oferecer este benefício
financiamento Terminal:. Uma das características mais atraentes da IPP é a possibilidade de financiamento terminal. Enquanto CCRA restringe os benefícios que podem ser pré-financiados, no momento da aposentadoria, o plano de pensão pode ser alterado para prever as condições mais vantajosas possíveis. Algumas delas incluem: indexação de preços ao consumidor completo, pensão de reforma antecipada sem redução, bem como benefícios ponte
Quem se qualifica para um IPP
De um modo geral, os PIEs são os mais adequados para:. a manjedoura chave executiva e /ou proprietário de uma empresa;
indivíduos com mais de 40 anos de idade;
indivíduos que ganham um salário base de mais de US $ 100.000
para se qualificar para um IPP, um membro do quadro de pessoal da. IPP deve ter renda T4; ser um empregado de uma empresa constituída, que é tributável nos termos da Lei de Imposto de Renda.
Como bom é PIEs realmente?
Imagem você criou uma empresa de serviços para a sua prática odontológica em 1991 e não tinha plano de benefícios de pensão. Você está agora 62 anos de idade e ter sido maximizar a sua contribuição RRSP cada ano em US $ 13.500. Quando sua prática cria um IPP e você fazer uma transferência de qualificação do seu RRSP, este cria imediatamente $ 132.000 da adição imposto dedutível quarto abrigada. No ano seguinte o montante que será imposto abrigada será de R $ 24.100
Nota:. Embora os limites RRSP estão programados para aumentar para US $ 18.000 máximo por ano em 2006, em seguida, a cada ano depois RRSP limitar máximos irão aumentar com o salário industrial (aproximadamente 1,8 %). IPP limites de diferimento de impostos são muito mais generoso. IPP sala de diferimento do imposto aumenta a cada ano em cerca de 7,5% devido ao envelhecimento do indivíduo que o IPP foi criado para.
Não se espera que o seu consultor financeiro ou benefício consultor regular para ser bem versado em PIEs, existem muitas regras de pensões, de impostos e de investimento e eles são muito complexas. Para meu conhecimento, há apenas uma meia dúzia de empresas a cruzar o Canadá que se especializam na criação, implementação e manutenção de PIEs. Seria bem a pena para você explorar se os PIEs têm razão para você.
Peter J. Merrick, FMA, PCP, FCSI é Presidente da Merrick Williams Wealth Management Inc., Toronto.